資金繰りに悩む中小企業や個人事業主にとって、「売上は立っているのに手元資金が足りない」という状況は珍しくありません。 こうした課題を解決する手段の一つがファクタリングです。
本記事では、ファクタリングがなぜ資金繰り改善に効果的なのか、その仕組みからメリット・デメリットまでをわかりやすく解説します。
ファクタリングとは？
ファクタリングとは、未回収の売掛金（請求書）をファクタリング会社に売却し、入金期日前に現金化する資金調達方法です。
借入ではなく「債権の売買」にあたるため、原則として負債として計上されません。
主に以下の2種類があります
- 2社間ファクタリング：利用企業とファクタリング会社の2者で完結
- 3社間ファクタリング：売掛先（取引先）を含む3者で実施
ファクタリングが資金繰りに効く理由
1.入金サイクルを短縮できる
通常、売掛金の回収には30日～60日以上かかることもあります。
ファクタリングを使えば、数日以内に現金化でき、資金の滞留を防げます。
2.借入ではないため信用情報に影響しにくい
融資と異なり、借金ではないため、金融機関の与信枠を圧迫しにくい点も特徴です。
3.赤字・創業間もない企業でも利用しやすい
審査の主眼は「売掛先の信用力」。
そのため、赤字決算や設立間もない事業者でも利用できるケースがあります。
4.使途が自由
融資と違い、資金使途の制限がほぼないため、仕入れ・人件費・外注費など、必要な場面で柔軟に活用できます。
ファクタリングのメリット
- 最短即日～数日で資金化できる
- 負債にならず、バランスシートを悪化させにくい
- 売掛先の倒産リスクを軽減できる（契約形態による）
- 担保・保証人が不要なケースが多い
ファクタリングのデメリット・注意点
1.手数料がかかる
ファクタリングは便利な反面、手数料（数％～20％前後）が発生します。
特に2社間ファクタリングは高くなりがちです。
2.継続利用はコスト増につながる
短期的な資金繰り改善には有効ですが、常態化すると利益を圧迫する恐れがあります。
3.業者選びを誤るとトラブルの可能性
法外な手数料や不透明な契約を提示する業者も存在します。
契約内容・手数料・実績の確認が重要です。
ファクタリングはこんな企業に向いている
- 売上はあるが入金まで時間がかかる
- 銀行融資が間に合わない・通りにくい
- 一時的な資金不足を早急に解消したい
- 借入を増やさずに資金調達したい
ファクタリングを利用すると手数料が発生します。
タイミング等を見極めて利用するとキャッシュフローの改善に繋がる場合があります。