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ファクタリングとは？

ファクタリングは、取引先に発行した売掛金（請求書）を専門会社に売却し、入金予定より前に現金化する手段です。
一時的な資金ギャップを埋めたり、納税・仕入・人件費の支払いに備えるために活用されます。

売掛金を「待つ」から「今使う」へ

将来入金されるはずの売掛金（請求書）をファクタリング会社へ譲渡し、その代わりに手数料を差し引いた金額を先に受け取る取引です。

通常は「締め日から30日〜60日後」など、売掛先からの入金まで時間がかかります。 ファクタリングを使うと、その入金を前倒しして資金化できるため、 仕入・外注費・給料・納税などの支払いに余裕を持って対応しやすくなります。

  • 銀行融資のような「借入」ではなく、売掛債権の「売却」
  • 返済ではなく、売掛先からの入金がそのまま回収に充てられる
  • 決算内容だけでなく、売掛先の信用力も重視される

ファクタリング利用のイメージ（3ステップ）

1
売掛金の発生

取引先に商品・サービスを提供し、請求書を発行。
入金サイトは30日〜60日など。

2
ファクタリング会社へ申込み

売掛金の内容・取引先をもとに審査。
契約後、手数料を差し引いた金額が入金されます。

3
取引先からの入金

期日に取引先から支払いが行われ、
そのままファクタリング会社の回収となります。

銀行融資との主な違い

  • 銀行融資：お金を借りる（負債）。返済義務がある。
  • ファクタリング：売掛金を売る取引。原則として返済は不要。
  • スピード：ファクタリングは最短即日〜数日で資金化できる。
  • コスト：手数料は銀行融資の金利より高くなりやすい、という特徴があります。

こんな場面で使われます

  • 税金・社会保険・賞与など、支払いが集中する時期の資金繰り対策
  • 大口案件の仕入・外注費を先に支払う必要があるとき
  • 銀行融資の審査・実行までの「つなぎ資金」として

利用前にチェックしたいポイント

  • 手数料の総額（振込手数料・事務手数料などを含めた実質コスト）
  • 2社間／3社間などの契約方式と、取引先への通知有無
  • 今後も繰り返し使う前提なのか、一時的な資金ギャップ対応なのか

※ファクタリングは「毎月の赤字を埋め続ける」ための手段ではなく、
一時的な資金ギャップをならすためのツールとして計画的に使うことが重要です。

CONSULTATION

ファクタリング活用のご相談

利用を検討されている方は、税理士・専門家への相談や、複数社からの見積取得をおすすめします。
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